2021年8月24日，重慶市梁平區(qū)第十七屆人大常委會(huì)第四十四次會(huì)議聽取和審議了重慶市梁平區(qū)2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告，對(duì)審計(jì)查出問題整改工作提出了明確要求。區(qū)政府對(duì)此高度重視，及時(shí)部署推進(jìn)整改工作。區(qū)級(jí)有關(guān)部門、有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、企事業(yè)單位切實(shí)履行審計(jì)整改主體責(zé)任，區(qū)政府督查室和審計(jì)局加大督促整改工作力度，整改效果明顯。2021年12月23日，重慶市梁平區(qū)第十七屆人大常委會(huì)第49次會(huì)議對(duì)整改落實(shí)情況報(bào)告進(jìn)行了審議。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《重慶市預(yù)算審查監(jiān)督條例》等規(guī)定，按照區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的工作要求，重慶市梁平區(qū)審計(jì)局對(duì)2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況公告如下：
一、審計(jì)查出問題的整改情況
（一）區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)查出問題的整改情況。
1.關(guān)于預(yù)算編制及執(zhí)行方面的問題。一是對(duì)預(yù)算編制不細(xì)化的問題，區(qū)財(cái)政局已細(xì)化年初預(yù)算編制，縮減直編預(yù)算規(guī)模，規(guī)范編報(bào)2022年預(yù)算。二是對(duì)培訓(xùn)費(fèi)壓減不到位的問題，區(qū)財(cái)政局壓減2021年部門預(yù)算，實(shí)施公開評(píng)審，重點(diǎn)審核支出標(biāo)準(zhǔn)和績(jī)效目標(biāo)，切實(shí)提高資金使用效益。
2.關(guān)于財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及編制方面的問題。一是對(duì)2個(gè)單位無預(yù)算采購(gòu)的問題，區(qū)財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)預(yù)算管理的通知》，推進(jìn)預(yù)算一體化，規(guī)范政府采購(gòu)管理。二是對(duì)部分預(yù)備費(fèi)使用不合規(guī)的問題，區(qū)政府辦出臺(tái)《重慶市梁平區(qū)區(qū)級(jí)預(yù)備費(fèi)管理辦法（試行）》（梁平府辦發(fā)〔2021〕11號(hào)），加強(qiáng)對(duì)預(yù)備費(fèi)的管理。
3.關(guān)于專項(xiàng)資金管理使用情況方面的問題。主管部門已督促企業(yè)上繳多領(lǐng)取的研發(fā)準(zhǔn)備金補(bǔ)助39.05萬元；收回不符合條件的8家企業(yè)所享受的獎(jiǎng)補(bǔ)資金130萬元；區(qū)財(cái)政局召開審計(jì)整改工作推進(jìn)會(huì)，要求相關(guān)科室嚴(yán)格執(zhí)行30日內(nèi)分配下達(dá)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的規(guī)定。
4.關(guān)于財(cái)政資金管理方面的問題。一是對(duì)違規(guī)將財(cái)政代管資金調(diào)入國(guó)庫的問題，區(qū)財(cái)政局已督促相關(guān)單位加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及時(shí)分配下達(dá)上級(jí)專項(xiàng)資金，并嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算“零結(jié)轉(zhuǎn)”，統(tǒng)籌調(diào)度預(yù)算資金、自有資金和無法清算使用的代管資金用于亟需項(xiàng)目、用于“六保”“六穩(wěn)”。二是對(duì)違規(guī)調(diào)撥非稅專戶資金的問題，已安排400萬元用于區(qū)交通局歸墊償還取消二級(jí)公路收費(fèi)銀行貸款。
5.關(guān)于財(cái)政決算草案編制方面的問題。區(qū)財(cái)政局已督促相關(guān)單位優(yōu)先使用權(quán)責(zé)發(fā)生制列支資金，并收回權(quán)責(zé)發(fā)生制列支未使用的資金2103.37萬元。
6.其他方面的問題。對(duì)違規(guī)將政府公益性資產(chǎn)注入國(guó)有企業(yè)的問題，區(qū)國(guó)資委已會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)一步清理核實(shí)國(guó)有企業(yè)公益性項(xiàng)目債務(wù)，通過注入有經(jīng)營(yíng)性收入資產(chǎn)置換等方式逐步加快收回，同時(shí)加強(qiáng)規(guī)范資產(chǎn)注入管理，認(rèn)真審核擬注入企業(yè)的資產(chǎn)性質(zhì)，杜絕將公益性資產(chǎn)注入到國(guó)有企業(yè)。
（二）區(qū)級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況。
????1.關(guān)于預(yù)決算編制方面的問題。對(duì)預(yù)算調(diào)整較大、決算填報(bào)不真實(shí)、賬表不符及以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未納入年初預(yù)算編制、未編制政府采購(gòu)預(yù)算等4個(gè)問題，區(qū)統(tǒng)計(jì)局等單位通過組織學(xué)習(xí)《預(yù)算法實(shí)施條例》《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)決算報(bào)告制度》等有關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束，提高預(yù)算、決算編制質(zhì)量；區(qū)科技局等單位要求各科室結(jié)合來年工作，提前整理需要進(jìn)行政府采購(gòu)的事項(xiàng)，納入預(yù)算編制；團(tuán)區(qū)委等單位加強(qiáng)與區(qū)財(cái)政局對(duì)接，按照相關(guān)規(guī)定將以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金納入年初預(yù)算。
2.關(guān)于預(yù)算執(zhí)行方面的問題。督促相關(guān)單位對(duì)一般性支出壓縮不到位、無預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)和超預(yù)算列支政府采購(gòu)的問題，對(duì)公務(wù)用車管理不規(guī)范的問題，專項(xiàng)資金未充分發(fā)揮預(yù)期績(jī)效等問題進(jìn)行了整改，建立健全了財(cái)務(wù)管理等有關(guān)制度。
3.關(guān)于財(cái)務(wù)管理方面的問題。一是對(duì)應(yīng)繳未繳有關(guān)財(cái)政收入的問題，責(zé)任單位已將應(yīng)繳未繳的非稅收入全部上繳區(qū)財(cái)政。二是對(duì)債務(wù)債權(quán)清理不及時(shí)的問題，責(zé)任單位已聯(lián)系相關(guān)債務(wù)債權(quán)，積極處理相關(guān)呆賬。三是對(duì)現(xiàn)金管理不規(guī)范的問題，責(zé)任單位嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定，從嚴(yán)管控現(xiàn)金支出。四是對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范的問題，責(zé)任單位已將超額報(bào)銷的差旅費(fèi)清退并上繳區(qū)財(cái)政。
4.其他方面的問題。一是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度緩慢、工期滯后的問題，責(zé)任單位督促施工單位按照工期及時(shí)推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。二是對(duì)項(xiàng)目管理不規(guī)范的問題，責(zé)任單位通過嚴(yán)控工程造價(jià)，提前做好項(xiàng)目規(guī)劃、概算和三方評(píng)審，進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目管理。????
（三）重大政策措施貫徹落實(shí)情況和重大項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況。
1.落實(shí)助企紓困，降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本方面的問題。對(duì)未及時(shí)退還已完工項(xiàng)目農(nóng)民工工資保證金的問題，主管部門印發(fā)了《重慶市梁平區(qū)根治拖欠農(nóng)民工工資工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化農(nóng)民工工資保證金繳納退還流程的通知》。
2.中小微企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理使用及政策措施落實(shí)方面的問題。一是對(duì)中小企業(yè)貸款貼息補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不一致的問題，主管部門已嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)公式計(jì)算貼息金額。二是主管部門通過轉(zhuǎn)發(fā)文件、召開會(huì)議、專題培訓(xùn)等形式加大中小微企業(yè)發(fā)展政策宣傳力度，并充分利用政府門戶網(wǎng)站、QQ群、微信群等新媒體工具，進(jìn)一步擴(kuò)大了政策知曉面。
3.疫情防控期間開發(fā)公益性崗位穩(wěn)就業(yè)措施落實(shí)方面的問題。責(zé)任單位已對(duì)違規(guī)納入臨時(shí)性防疫公益性崗位的村社干部予以退出，區(qū)人力社保局出臺(tái)文件，進(jìn)一步明確了臨時(shí)性防疫公益性崗位開發(fā)數(shù)量、人員范圍和相關(guān)管理工作，并督促相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)認(rèn)真進(jìn)行自查。
4.新增財(cái)政資金直達(dá)市縣直接惠企利民方面的問題。一是對(duì)債券資金閑置沉淀或項(xiàng)目進(jìn)展緩慢的問題，區(qū)財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于下達(dá)2020年城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)校舍安全保障長(zhǎng)效機(jī)制資金的通知》（梁平財(cái)發(fā)〔2020〕342號(hào)），建立學(xué)校校舍安全保障長(zhǎng)效機(jī)制；對(duì)閑置抗疫特別國(guó)債資金進(jìn)行了立項(xiàng)調(diào)整，并按調(diào)整后的方案支付了資金。二是對(duì)違規(guī)擴(kuò)大支出范圍的問題，責(zé)任單位已將超范圍發(fā)放的城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助、重復(fù)發(fā)放的寄宿生活補(bǔ)助全部收回和已將違規(guī)使用的抗疫特別國(guó)債資金歸還原渠道。三是對(duì)補(bǔ)助資金管理不規(guī)范的問題，新盛鎮(zhèn)已對(duì)一線防疫補(bǔ)助發(fā)放情況的明細(xì)進(jìn)行了補(bǔ)公示。四是對(duì)數(shù)據(jù)采集更新不及時(shí)、數(shù)據(jù)不夠真實(shí)準(zhǔn)確的問題，區(qū)財(cái)政局已將直達(dá)監(jiān)控系統(tǒng)內(nèi)支出數(shù)據(jù)按照實(shí)際支付情況進(jìn)行了調(diào)整。五是對(duì)資金分配依據(jù)、分配方式和分配標(biāo)準(zhǔn)不夠科學(xué)合理的問題，責(zé)任單位已將無法支出的抗疫特別國(guó)債資金調(diào)整用于城北垃圾填埋場(chǎng)滲濾液處理項(xiàng)目附屬設(shè)施建設(shè)。六是對(duì)超合同約定支付工程款的問題，責(zé)任單位加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，并按合同約定辦理完成工程驗(yàn)收和結(jié)算。
5.培育高素質(zhì)農(nóng)民政策落實(shí)方面的問題。一是對(duì)創(chuàng)業(yè)孵化基地申報(bào)不實(shí)的問題，責(zé)任單位制定《梁平區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村項(xiàng)目資金監(jiān)督管理辦法》，強(qiáng)化對(duì)創(chuàng)業(yè)孵化基地的資格審查，杜絕不符合條件的企業(yè)違規(guī)獲取補(bǔ)助資金。二是對(duì)違規(guī)使用培訓(xùn)資金的問題，責(zé)任單位已下發(fā)通知，要求創(chuàng)業(yè)孵化基地今后加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用資金，做到專款專用。三是對(duì)農(nóng)民田間學(xué)校建成后未展開實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)的問題，現(xiàn)全區(qū)6所農(nóng)民田間學(xué)校已全部完成田間教學(xué)任務(wù)。
6.地方政府債券資金管理使用方面的問題。一是對(duì)資金閑置沉淀或項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢的問題，責(zé)任單位加快少兒圖書館建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度；區(qū)財(cái)政局已收回剩余400萬元債券資金統(tǒng)籌安排。二是對(duì)超范圍列支專項(xiàng)債券資金的問題，責(zé)任單位已將違規(guī)改變資金用途的債券資金已全部歸還原資金渠道。
7.清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款方面的問題。責(zé)任單位對(duì)未按合同約定支付工程款而導(dǎo)致新增的拖欠民營(yíng)企業(yè)賬款，現(xiàn)已按要求全額支付。
8.教育衛(wèi)生領(lǐng)域中央、市級(jí)重大項(xiàng)目及教育專項(xiàng)補(bǔ)助資金政策落實(shí)方面的問題。一是責(zé)任單位加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，對(duì)“薄改資金”實(shí)施的3個(gè)校舍建設(shè)項(xiàng)目已全部通過竣工驗(yàn)收，購(gòu)置的設(shè)備已安裝并驗(yàn)收完畢。二是責(zé)任單位已將違規(guī)收取的履約保證金全部退還給施工單位。三是英利育才小學(xué)已將違規(guī)用于修建教師周轉(zhuǎn)宿舍的“薄改資金”全部歸還財(cái)政。四是主管部門已督促9所學(xué)校將擠占的專項(xiàng)資金全部歸還原資金渠道。
9.農(nóng)業(yè)園區(qū)政策措施落實(shí)及現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目方面的問題。一是中國(guó)人民銀行梁平支行聯(lián)合相關(guān)部門印發(fā)《金融支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展的若干措施》（梁平銀發(fā)〔2021〕7號(hào)），引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體。二是區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委鼓勵(lì)和引導(dǎo)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，除土地流轉(zhuǎn)、務(wù)工和股權(quán)化改革分紅以外，建立更廣泛、更深入的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。三是區(qū)政府召集有關(guān)部門，專題研究國(guó)家農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展示范園、市級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園、國(guó)家農(nóng)業(yè)科技園的土地、稅收、財(cái)政等問題，編制建設(shè)用地計(jì)劃及設(shè)施農(nóng)用地計(jì)劃。四是農(nóng)業(yè)園區(qū)加強(qiáng)對(duì)耕地“非農(nóng)化”監(jiān)管，騰退用于家庭生活的管理用房，完善農(nóng)業(yè)設(shè)施用地備案手續(xù)。五是1個(gè)因論證不充分導(dǎo)致項(xiàng)目資金閑置的市級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園項(xiàng)目，現(xiàn)已完工并通過了驗(yàn)收。六是3個(gè)已完工未及時(shí)驗(yàn)收的項(xiàng)目，現(xiàn)已全部完成驗(yàn)收。七是責(zé)任單位針對(duì)項(xiàng)目編制不合理的問題，召開班子會(huì)議，要求加強(qiáng)項(xiàng)目可行性的前期調(diào)研與研究論證，編制切實(shí)可行的實(shí)施方案，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。八是對(duì)1個(gè)農(nóng)業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目管理不規(guī)范的問題，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委已按規(guī)定向市農(nóng)業(yè)農(nóng)村委進(jìn)行重新備案。九是3個(gè)農(nóng)業(yè)園區(qū)內(nèi)項(xiàng)目未達(dá)預(yù)期目標(biāo)的問題，現(xiàn)已通過招商引資，開展線上線下銷售、整合農(nóng)業(yè)科技平臺(tái)、引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)、開展農(nóng)業(yè)技術(shù)培訓(xùn)等，進(jìn)一步開拓市場(chǎng)，帶動(dòng)農(nóng)戶實(shí)現(xiàn)增收，提高農(nóng)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目實(shí)施效果。
（四）重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查查出問題整改情況。
1.梁平區(qū)2019年度扶貧資金管理使用情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
（1）脫貧攻堅(jiān)各項(xiàng)政策措施落實(shí)方面的問題。
一是部分村集體經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展不到位的問題，5個(gè)脫貧村已通過努力發(fā)展壯大村集體經(jīng)濟(jì)，積極探索扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展路徑，村集體經(jīng)濟(jì)組織經(jīng)營(yíng)收入現(xiàn)已呈逐年遞增趨勢(shì)，具有可持續(xù)性。二是個(gè)別貧困戶扶貧小額信貸資金未完全用于扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展的問題，所涉及的7戶脫貧戶中已有5戶將未用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展的扶貧小額信貸資金16萬元全部歸還，另外2戶已將結(jié)余的扶貧小額信貸資金6.5萬元全部用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展。三是個(gè)別村集體經(jīng)濟(jì)組織未及時(shí)收取集體企業(yè)承包費(fèi)1.5萬元的問題，現(xiàn)已按照合同約定收取。
（2）扶貧資金管理使用方面的問題。
一是責(zé)任單位已將未及時(shí)上繳的結(jié)余資金1.14萬元全部上繳區(qū)財(cái)政。二是對(duì)違規(guī)撥付項(xiàng)目進(jìn)度款22.30萬元的問題，責(zé)任單位已會(huì)同相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了驗(yàn)收。
（3）脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目實(shí)施和績(jī)效方面的問題。
一是對(duì)扶貧產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目效益不佳的問題，責(zé)任單位印發(fā)相關(guān)制度文件，落實(shí)管護(hù)職責(zé)、加強(qiáng)管護(hù)宣傳和技術(shù)指導(dǎo)。二是對(duì)扶持村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展試點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度的問題，責(zé)任單位印發(fā)《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織管理辦法（試行）》，加強(qiáng)對(duì)村集體經(jīng)濟(jì)在組織管理、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、收支管理、工程管理、指導(dǎo)監(jiān)督等方面管理。三是對(duì)項(xiàng)目調(diào)整審批不符合規(guī)定程序的問題，責(zé)任單位對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容變更申請(qǐng)進(jìn)行了補(bǔ)批。
2.全市住房和城鄉(xiāng)建委系統(tǒng)建設(shè)管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
（1）建設(shè)行政審批改革的推進(jìn)和落實(shí)不到位方面的問題。責(zé)任單位對(duì)超過規(guī)定時(shí)限的事項(xiàng)進(jìn)行梳理，對(duì)審批人員進(jìn)行批評(píng)教育，要求嚴(yán)格按照審批時(shí)限執(zhí)行。同時(shí)，精簡(jiǎn)審批事項(xiàng)，嚴(yán)格按照“一張表單”收取行政審批申報(bào)材料，為辦事企業(yè)提供提前服務(wù)，嚴(yán)格按要求規(guī)范使用“掛起”功能。
（2）建設(shè)行業(yè)監(jiān)督管理不規(guī)范方面的問題。責(zé)任單位加大對(duì)建筑原材料、施工工藝及工程實(shí)體質(zhì)量的抽查抽測(cè)力度，不斷強(qiáng)化建筑工程質(zhì)量監(jiān)督；對(duì)建設(shè)工程安全監(jiān)管不到位的問題，開展監(jiān)督人員和執(zhí)法人員培訓(xùn)，對(duì)現(xiàn)有的安全監(jiān)管人員結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，加強(qiáng)對(duì)建筑施工企業(yè)危大工程管理的檢查力度。對(duì)工程材料價(jià)格采集報(bào)送不規(guī)范的問題，落實(shí)專人負(fù)責(zé)信息采集工作，按照“準(zhǔn)確性、時(shí)效性”原則，確保數(shù)據(jù)采集可靠；對(duì)農(nóng)民工工資保證金管理不規(guī)范的問題，嚴(yán)格按照《關(guān)于在建設(shè)領(lǐng)域推行農(nóng)民工工資支付保障金制度的通知》，及時(shí)催繳農(nóng)民工工資保證金。
（3）房地產(chǎn)行業(yè)管理調(diào)控不到位方面的問題。
主管部門對(duì)個(gè)別房地產(chǎn)企業(yè)的開發(fā)經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)管不到位的問題，召開專題會(huì)議，嚴(yán)格監(jiān)督檢查，堅(jiān)決杜絕超越資質(zhì)開發(fā)項(xiàng)目情況發(fā)生；對(duì)部分開發(fā)項(xiàng)目資本金和商品房預(yù)售資金首付款的監(jiān)管不到位的問題，完善預(yù)售資金監(jiān)管系統(tǒng)，將執(zhí)法系統(tǒng)數(shù)據(jù)與監(jiān)管系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享；建立項(xiàng)目資本金監(jiān)管系統(tǒng)，明確監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
（4）重點(diǎn)專項(xiàng)資金管理使用不規(guī)范方面的問題。
一是項(xiàng)目申報(bào)審批不合規(guī)的問題，主管部門加強(qiáng)方案編制指導(dǎo)，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)對(duì)與實(shí)施方案不一致的建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行了整改。二是3個(gè)項(xiàng)目進(jìn)度緩慢的問題，對(duì)特色小鎮(zhèn)停車場(chǎng)工程因多種原因無法實(shí)施已作調(diào)整和城鎮(zhèn)保障性安居工程老舊小區(qū)改造已全面開工。三是資金使用不合規(guī)的問題，責(zé)任單位已進(jìn)行全面清理，將不符合老舊小區(qū)改造要求的項(xiàng)目全部調(diào)出。
（5）行政執(zhí)法管理不合規(guī)方面的問題。
區(qū)住房城鄉(xiāng)建委對(duì)行政執(zhí)法中存在的應(yīng)查處未查處及行政執(zhí)法處罰依據(jù)不一致、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一的問題，建立案件移送制度、案件審核機(jī)制等長(zhǎng)效內(nèi)部督查機(jī)制，規(guī)范行業(yè)行政執(zhí)法的自由裁量權(quán)、處罰標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)，并組織執(zhí)法人員開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)案件的審核把關(guān)。
（6）信息化建設(shè)和網(wǎng)絡(luò)安全不到位方面的問題。
責(zé)任單位對(duì)信息化建設(shè)和網(wǎng)絡(luò)安全方面存在的系統(tǒng)功能模塊未達(dá)要求、功能設(shè)計(jì)有缺陷、使用績(jī)效差等問題，提請(qǐng)市住房城鄉(xiāng)建委研究完善相關(guān)信息系統(tǒng)，目前已能正常使用質(zhì)量檢測(cè)監(jiān)管信息系統(tǒng)中的查詢功能，后期將加大查詢頻率，同時(shí)加大督促檢查力度，提高“智慧工地”設(shè)備的使用率。
3.國(guó)外貸援款項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
對(duì)項(xiàng)目實(shí)施中存在的多計(jì)付工程價(jià)款15萬元、部分子項(xiàng)目未按合同約定配備相應(yīng)職業(yè)資格監(jiān)理人員的問題，責(zé)任單位現(xiàn)已加快推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度，目前工程進(jìn)度款支付已達(dá)要求，并增派了符合要求的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理人員。已將未及時(shí)撥付的配套資金1472萬全額撥付到業(yè)主單位。
4.重慶市社會(huì)保險(xiǎn)基金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
（1）醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算方面的問題。對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)5.68萬元的問題，已清退超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)0.12萬元，剩余款項(xiàng)5.56萬元全部沒收，并處有關(guān)單位罰款2.78萬元；對(duì)多計(jì)費(fèi)0.05萬元的問題，主管部門對(duì)有關(guān)單位進(jìn)行了處罰。
（2）基金管理方面的問題。對(duì)區(qū)醫(yī)保基金專戶利率未執(zhí)行優(yōu)惠利率，造成少收利息31.6萬元的問題，責(zé)任單位已將銀行軟件系統(tǒng)相關(guān)賬戶的利率調(diào)整為優(yōu)惠利率，并補(bǔ)記2018年以來少計(jì)的利息109.98萬元。
5.2020年保障性安居工程投入和使用績(jī)效審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
（1）安居工程資金分配和使用方面問題。一是對(duì)違規(guī)安排保障性住房租金用于區(qū)住保中心辦公經(jīng)費(fèi)的問題，嚴(yán)格實(shí)行保障性住房租金“收支脫鉤”管理，并將區(qū)住保中心人員及辦公經(jīng)費(fèi)等納入財(cái)政預(yù)算安排。二是責(zé)任單位已將保障性住房租金收入222.1萬元上繳財(cái)政。三是對(duì)高成本購(gòu)買廉租房項(xiàng)目的問題，主管部門制定有關(guān)制度文件，避免類似情況再次發(fā)生。四是責(zé)任單位已退還應(yīng)減免未減免的城市建設(shè)配套費(fèi)47.29萬元。
（2）安居工程目標(biāo)任務(wù)完成方面的問題。對(duì)項(xiàng)目建設(shè)緩慢的問題，2個(gè)老舊小區(qū)改造提升項(xiàng)目已基本完工；1個(gè)老舊小區(qū)安防系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目已基本完成。
（3）公共租賃房分配和管理方面的問題。一是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目土地供應(yīng)方式不合規(guī)的問題，責(zé)任單位印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范土地出讓和供后監(jiān)管工作的通知》，規(guī)范后期用地。二是對(duì)不符合條件人員違規(guī)享受住房實(shí)物配租的問題，已通過清退或以雙倍計(jì)租的方式進(jìn)行了整改。三是對(duì)保障性住房未辦理房屋權(quán)屬登記的問題，已辦理3776套保障房的產(chǎn)權(quán)證，余673套保障房的產(chǎn)權(quán)證辦理工作正在有序開展。四是對(duì)保障房管理不規(guī)范的問題，責(zé)任單位完善了保障房管理動(dòng)態(tài)聯(lián)系機(jī)制。
（4）城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造政策實(shí)施方面的問題。對(duì)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造存在的與專營(yíng)單位協(xié)調(diào)不暢通影響老舊小區(qū)改造效果及項(xiàng)目申報(bào)不合理的問題，積極協(xié)調(diào)相關(guān)單位解決水、電、氣等問題，現(xiàn)核桃巷啤酒廠家屬院已供電并投入使用，7個(gè)小區(qū)燃?xì)夤芫W(wǎng)改造已完成，其余小區(qū)的電力及供水已制定改造計(jì)劃。全面清理并調(diào)整了前期論證不充分、申報(bào)不合理的老舊小區(qū)改造項(xiàng)目及資金。
（5）其他方面的問題。一是對(duì)重復(fù)享受補(bǔ)助資金的問題，梁平區(qū)城市棚戶區(qū)和老舊小區(qū)改造指揮部專題會(huì)議對(duì)同時(shí)申報(bào)中央財(cái)政補(bǔ)助資金和中央預(yù)算內(nèi)資金的項(xiàng)目作出調(diào)整，目前已不存在同時(shí)使用中央財(cái)政補(bǔ)助資金和中央預(yù)算內(nèi)資金的情況。二是對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量低劣、監(jiān)理履職不到位的問題，因現(xiàn)已過了行政處罰的追溯期，無法對(duì)監(jiān)理單位進(jìn)行立案查處。
6.梁平區(qū)2020年度教育專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理使用情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
（1）資金籌集管理分配撥付方面的問題。已追加梁平職業(yè)教育中心應(yīng)配套未配套中職學(xué)生資助預(yù)算資金353.47萬元。
（2）中職管理方面的問題。對(duì)降低實(shí)習(xí)送工補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的問題，責(zé)任單位已向重慶駿渝人力資源管理有限公司發(fā)送了催收函并建立完善了相關(guān)制度。對(duì)公共實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)不到位的問題，職業(yè)學(xué)校等單位已按項(xiàng)目申報(bào)內(nèi)容重新購(gòu)置設(shè)備，剩余資金67.23萬元已上繳區(qū)財(cái)政。
（3）資金使用方面的問題。責(zé)任單位已將應(yīng)交未交的結(jié)余資金14.75萬元上繳區(qū)財(cái)政。
（4）項(xiàng)目建設(shè)方面的問題。責(zé)任單位對(duì)未按合同計(jì)價(jià)原則辦理結(jié)算的項(xiàng)目已委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了審計(jì)。1個(gè)單位制定《工程建設(shè)項(xiàng)目管理辦法》，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的管理。責(zé)任單位對(duì)項(xiàng)目建成后閑置的問題，組織相關(guān)學(xué)校召開專項(xiàng)培訓(xùn)，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)特教資源教室使用的督查和指導(dǎo)，提高特教資源教室項(xiàng)目使用效益。
（5）中介機(jī)構(gòu)核查方面的問題。對(duì)工程結(jié)算辦理不準(zhǔn)確的問題，責(zé)任單位已組織相關(guān)參建單位就結(jié)算錯(cuò)誤金額進(jìn)行了復(fù)核，并按復(fù)核后的金額辦理扣減工程款。對(duì)中介機(jī)構(gòu)履職不到位，多計(jì)工程款383.22萬元的問題，責(zé)任單位已函告施工單位扣減無爭(zhēng)議的多計(jì)工程款項(xiàng)168.07萬元，原報(bào)告存在的未簽字及爭(zhēng)議的結(jié)算價(jià)款，經(jīng)復(fù)核后扣減121.15萬元；主管部門對(duì)在監(jiān)理過程中弄虛作假的監(jiān)理單位、施工單位分別作出責(zé)令改正和罰款6萬元的處理，對(duì)履職不到位的跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)作出責(zé)令改正和罰款2萬元的處理。
7.梁平區(qū)2020年度物業(yè)專項(xiàng)維修資金管理使用情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
（1）維修資金歸集方面的問題。主管部門已督促7家房地產(chǎn)企業(yè)將代收及應(yīng)交未交的維修資金4738.98萬元上繳至專戶，并加強(qiáng)物業(yè)維修資金繳存環(huán)節(jié)審核。
（2）維修資金使用方面的問題。責(zé)任單位已退回2名臨聘人員工資9.94萬元上繳至專戶，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)維修資金的使用管理。
（3）維修資金管理方面的問題。一是對(duì)未按規(guī)定公布維修
資金的歸集使用情況、會(huì)計(jì)核算不合規(guī)、固定資產(chǎn)記賬不規(guī)范等問題，責(zé)任單位已在梁平政府網(wǎng)站公布2020年度梁平區(qū)物業(yè)專項(xiàng)維修資金的交存、使用、增值收益和結(jié)存情況，并將增值凈收益601.09萬元轉(zhuǎn)入維修資金。二是對(duì)維修資金管理系統(tǒng)管理不規(guī)范的問題，責(zé)任單位已通知開發(fā)建設(shè)單位將已出售的商業(yè)服務(wù)、停車用房業(yè)主信息整理上報(bào)更新，并更正了錯(cuò)誤的房屋類型信息。
（五）企業(yè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
1.關(guān)于財(cái)務(wù)管理方面的問題。一是1戶企業(yè)已將原水費(fèi)、代收污水處理費(fèi)和垃圾處置費(fèi)643.51萬元全部上繳區(qū)財(cái)政，并將違規(guī)借款1090萬元全部收回。二是1戶企業(yè)對(duì)虛增利息收入、未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、未入賬的無形資產(chǎn)等全部按規(guī)定進(jìn)行了調(diào)賬處理，少申報(bào)的增值稅18.68萬元已完成納稅申報(bào)。
2.內(nèi)部控制方面的問題。責(zé)任單位建立了償債分析機(jī)制，按期對(duì)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析償債能力，避免償債風(fēng)險(xiǎn)；二是修訂了《“三重一大”事項(xiàng)決策制度》，對(duì)于重大項(xiàng)目安排、大額資金使用等事項(xiàng)均實(shí)行集體研究討論決定；三是已按要求成立了內(nèi)部審計(jì)小組，健全了公司決策、執(zhí)行、監(jiān)督體系。
3.建設(shè)項(xiàng)目管理方面的問題。責(zé)任單位已將1個(gè)無法繼續(xù)實(shí)施的建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)施設(shè)備移交給區(qū)城市水源水庫管理中心；7個(gè)未按期辦理驗(yàn)收和結(jié)算的項(xiàng)目現(xiàn)已全部辦理完畢。
（六）公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
1.關(guān)于項(xiàng)目資金管理不規(guī)范方面的問題。一是責(zé)任單位已收回3個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程款234.83萬元。二是1個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃資金尚有2909.37萬元未到位的問題，現(xiàn)已全部到位。三是3個(gè)項(xiàng)目未按合同約定支付工程進(jìn)度款的問題，責(zé)任單位建立了制度和辦法，進(jìn)一步加強(qiáng)工程項(xiàng)目支付管理；責(zé)任單位對(duì)正在實(shí)施的工程項(xiàng)目開展自查，今后嚴(yán)格按照合同約定支付進(jìn)度款。
2.項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范方面的問題。一是對(duì)3個(gè)項(xiàng)目竣工后未及時(shí)辦理項(xiàng)目竣工結(jié)（決）算、1個(gè)項(xiàng)目工程招標(biāo)后施工進(jìn)場(chǎng)前進(jìn)行重大設(shè)計(jì)變更、1個(gè)項(xiàng)目保溫工程預(yù)算及財(cái)評(píng)漏項(xiàng)、1個(gè)項(xiàng)目建設(shè)資料不完整、1個(gè)項(xiàng)目增加工程未實(shí)行清單計(jì)價(jià)、1個(gè)項(xiàng)目工程建設(shè)進(jìn)度安排不當(dāng)?shù)膯栴}等6個(gè)問題，3個(gè)責(zé)任單位召開了專題會(huì)議學(xué)習(xí)相關(guān)文件，在今后實(shí)施工程項(xiàng)目的過程中，進(jìn)一步加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理，履行好業(yè)主責(zé)任，督促參建單位履職盡責(zé)。二是對(duì)1個(gè)項(xiàng)目完工后未恢復(fù)植被的問題，責(zé)任單位已對(duì)植被進(jìn)行了恢復(fù)。三是1個(gè)項(xiàng)目分項(xiàng)工程未達(dá)到設(shè)計(jì)要求的問題，施工單位按設(shè)計(jì)厚度重新進(jìn)行噴護(hù)，現(xiàn)已達(dá)到設(shè)計(jì)厚度。四是1個(gè)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目概算投資不準(zhǔn)確、工程名稱和工程內(nèi)容與前期資料不符的問題，已要求原設(shè)計(jì)單位進(jìn)行概算復(fù)核及調(diào)整工作，調(diào)整完成后及時(shí)報(bào)審批部門重新審批。施工單位已聯(lián)系原業(yè)主單位重新收集、整理有關(guān)建設(shè)資料。五是1個(gè)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目涉及的22個(gè)工程均未簽訂施工合同，未取得施工許可證的問題，現(xiàn)已全部簽訂了施工合同，有4個(gè)工程辦理了施工許可證，18個(gè)以“以函代證”的方式辦理了施工許可函。
3.履行項(xiàng)目基本建設(shè)程序不到位方面的問題。針對(duì)1個(gè)項(xiàng)目增加工程超出合同金額865.49萬元未經(jīng)審批、1個(gè)項(xiàng)目未取得施工許可證擅自施工、1個(gè)項(xiàng)目水體保持方案未經(jīng)批復(fù)開工建設(shè)等問題，責(zé)任單位召開專題會(huì)議，組織全體職工學(xué)習(xí)相關(guān)規(guī)定，在今后的工作中嚴(yán)格按照規(guī)定落實(shí)項(xiàng)目基本建設(shè)審批程序。
4.參建單位履職不到位方面的問題。責(zé)任單位已對(duì)地勘單位履職不到位的情況作出扣減1萬元勘察設(shè)計(jì)費(fèi)用的處理。
二、正在整改中的問題及后續(xù)工作安排
在做好審計(jì)查出問題立行立改的同時(shí)，有關(guān)部門單位對(duì)尚未整改到位的1個(gè)問題正在持續(xù)推進(jìn)整改，具體情況如下：
項(xiàng)目合同簽訂不規(guī)范的問題，區(qū)發(fā)展改革委正在與工程造價(jià)咨詢公司協(xié)商修改合同的有關(guān)事宜。
渝公網(wǎng)安備50022802000041號(hào)
